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报税的基本操作细节流程时间(报税真的不难8个步骤)

华夏看点网09月01日小杨来为大家解答以上问题,报税的基本操作细节流程时间(报税真的不难8个步骤)很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1月季度申报开始了,有很多会计小伙伴还不会纳税申报的操作,小编就把纳税申报的流程和申报表填写的模板都整理好了,不会的赶紧来看看吧!

一般纳税人

增值税及附加税申报填列实操

纳税申报实操案例

××公司为商贸企业增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,城市维护建设税7%(该公司不符合附加税减免政策)2022年7月份报税资料情况如下:

销售发票统计表

发票份数

不含税销售额

税率

销项税额

增值税专用发票

14

1200000.00

13%

156000.00

增值税普通发票

16

800000.00

13%

104000.00

合计

30

2000000.00

260000.00

进项发票统计表

发票份数

不含税销售额

税率

销项税额

增值税专用发票

12

1000000.00

13%

130000.00

增值税普通发票

6

500000.00

6%

30000.00

合计

18

1500000.00

160000.00

(发票均已认证,并在本月抵扣)

本月缴纳专用设备技术维护费共计280元(可以全额抵扣)

本月因管理不善导致或无损失需要做进项税额转出5000元,本月缴纳上月应交增值税50000元,期初不存在留抵税额。

××公司本期应缴纳的增值税为:

应纳税额=销项税额-进项税额 进项税额转出-抵免税额

7月份应纳税额(8月缴纳)=260000-160000 5000-280

=104720(元)

申报表填写

第一步,填写附表(一)

第二步,填写附表(二)

第三步,填写主表

第四步,填写附表(四)

第五步,填写增值税减免税申报明细表

第六步,填写申报表主表

第七步,填报附表(五)

第八步,填报主表

.........

本文到此结束,希望对大家有所帮助。

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